第七章商場貨物流轉規(guī)程
商場進貨流轉制度
一、從當地工廠進貨
如果是直接從當地工廠進貨，單據流轉有兩種情況。
!" 簽有合同的訂貨商品，其流轉過程與從外地進貨基本相同，只不過銀行托收憑
賬改為由會計部填制本地銀行付款單，而隨貨同行聯通常是對方廠方送貨時連同送貨回
單一并帶上，由倉庫簽收。
#" 沒有簽訂合同的選購商品，其流轉過程略有變化。由商場采購員填制三聯進貨
通知單，而不是由合同員填制憑證。本地進貨一般不發(fā)生拒付，因為如果商品不合格，
可予退回，不用付款。
二、從本市各專業(yè)批發(fā)公司，零兼批商店進貨
其單據流轉程序說明：
從本市專業(yè)批發(fā)公司進貨，其單據流轉的特點是商場不必再自行填制憑證。批發(fā)企
業(yè)已經一式多聯，除批發(fā)部本身留用若干份外，其余交商場采購員，由采購員分別把結
算聯送商品柜記賬流動，其余三聯即提貨聯、代表聯、隨貨同行聯，由商場儲運部提
貨，或由供貨方送貨上門。提貨聯由供貨方發(fā)貨人收下，商品由保管員驗收入庫，代表
聯留存記賬，隨貨同行聯代進貨通知單送商品柜。
代銷、賒銷商品的采購：
有些供貨方為了搞活經濟，對某些尚未打開銷售局面的新產品和一些呆滯商品，委
托購貨方代銷或賒銷給購貨方，代銷是指供貨方先發(fā)貨給購貨方，待商品全部銷完或部
分銷完后購貨方再付款。賒銷與代銷略有不同，它不是以商品是否出售為付款標志，而
是以時間為付款標志，是一種延期付款的銷貨方式。在采購“代銷”、“賒銷”商品時，
商場合同管理員或采購員在開具進貨通知單時應注以“代銷”、“賒銷”字樣，有條件的
商品都可以設計專門的“代銷”、“賒銷”進貨通告單，以便各環(huán)節(jié)在賬時與進銷商品有
所區(qū)別，不作庫存商品。在柜臺進銷日記報表或柜臺記賬簿上作“負”字出現，等付款
后再更正過來。也有些商場在設計進銷日報表時專門分列了進銷、代銷、賒銷商品項
目，從而加強了商品經營管理。
三、從外地進貨，單據的流轉程序說明
!" 商場合同管理員（如果商場較小，由采購員或部經理助理兼任）接到外地供貨
方發(fā)出的銀行托收憑證和發(fā)票后，應進行逐筆核對合同。核對準確后，把供貨方單據轉
交商品柜做賬，同時合同管理員根據單據所列商品一一注銷合同，填制進貨通知單一式
三聯，其中存根留存作合同數量減少的憑證，商品柜聯和倉庫聯送交倉庫；
#" 商場保管員收到合同管理員送來的商品柜聯和倉庫聯后，應作好收貨準備。當
收到運輸部門從車站碼頭提貨轉來的隨貨同行聯和商品實物后，當天驗收入庫。倉庫聯
作保管賬憑證，商品柜聯送至商品柜作為到貨通知；
$" 商品柜收到合同管理員轉來的銀行托收憑證、發(fā)票和倉庫轉來的進貨通知單
（商品柜聯）后，即做入進銷售存日報表，并一起轉交到商品部核算員，同時把通知單
上的商品記入內倉存貨賬；
%" 商場核算員收到各商品柜轉來的報表、憑證后，立即匯總記賬，再轉交到商場
財會部；
&" 財會收到各種憑證、報表后再次核對，再按要求將貨款在規(guī)定期限內匯出。
以上是一般正常程序，在執(zhí)行程序時還應該注意：
（!）如果是第一次經營的新商品，合同管理員在收到供貨方發(fā)票后，先要附上樣品
實物交物價部門核價，再轉入正常程序；
（#）如果供貨方是老客戶，信譽一直很好，也可以不等貨物到倉，先行付款，由財
會部門填制“在途商品”賬，等貨物驗收完畢后再記入“庫存商品”賬內。
（$）如果供貨方的商品在質量上或其他方面有問題，合同管理員應拒付貨款，填寫
拒付通知單。
驗收入庫流轉制度
商品驗收是商場對供應商所供商品的確認，也是商店內部商品流通環(huán)節(jié)對接收商品
的確認。
一、商品驗收的一般過程
驗收
填制驗收單———記商品存貨賬{商品入庫
!" 商品驗收
商品驗收主要做好三方面工作：
（!）對單驗收。
對單驗收，是指倉庫保管員對照進貨通知單的品名、規(guī)格、質量、價格等依次逐項
檢查商品，注意有無單貨不符或漏發(fā)、錯發(fā)的現象；
（!）數量驗收。
一般是原件點整數、散件點細數、貴重商品逐一仔細檢對；
（"）質量驗收。
質量驗收，是指保管員通過感官或簡單儀器檢查商品的質量、規(guī)格、等級、價格，
如外觀是否完整無損、零部件是否齊全無缺、食品是否變質過期、易碎商品是否破裂損
傷。
!# 填制“商品入庫驗收單”
倉庫保管員按表式規(guī)定填寫“商品入庫驗收單”。如果綜上所述，已有合同管理員
（采購員）填制過進貨憑證，就可借用該憑證作驗收單，不必另行填制。如果單貨不符，
則要填寫溢短殘損查詢單，經倉庫負責人核對簽字后，作為今后與供貨方、運輸方交涉
的憑證。
"# 記載商品存貨賬
商品驗收結束后，保管員根據驗收憑證，記載保管商品存貨賬。倉庫用的保管存貨
賬可同市場上現售的“商品明細分類賬”。有些倉庫只控制數量、不計算金額，還可用
具有數量收、發(fā)、存的三類式賬頁。
$# 商品入庫
商品入庫前應做好準備工作，例如安排貨位（要按消防局的防火標準）、準備苫墊
用品、裝卸搬運工具、檢驗度量衡器具，組織好收貨人力等，還要準備好商品標簽（見
下表所示）。
商品標簽
商品標簽式樣
商場
貨號品名規(guī)格
單價
產地
二、驗收環(huán)節(jié)中的單據流轉
溢短殘損查詢單流轉程序說明：
%# 商場保管員在驗收商品時，如發(fā)現商品殘損、變質、串號、短少等情況，必須
有證明人簽章，填寫“查詢單”一式五聯交查詢員；
!" 商場查詢員收到查詢單應到現場了解情況。如果符合查詢標準，即加蓋查詢專
用章，將存根聯留底備查，保管聯送保管員，會計聯交營業(yè)柜，答復聯、發(fā)貨方聯寄代
供貨單位；
#" 商場保管員收到查詢單，將保管聯記保管賬留存；
$" 商場營業(yè)員收到會計聯后記資金賬和日報表交給核算員；
%" 商場核算員匯總后交會計部；
&" 商場會計部收到后記賬并留存；
’" 供貨單位答復補回商品時，查詢員應通知保管員，用紅字填寫前面三聯并加蓋
“商品收訖章”，單據仍按上列程序流轉。如果供貨方補充貨款則由會汁通知查詢員，注
銷原查詢，并將結算單據交商品柜、核算員、會計部逐級沖收。
經營商品入庫票流物流規(guī)程
一、入本庫
(" 倉庫保管員收到廠方正式發(fā)票（出庫單）或儲運部轉來運單、隨貨同行聯、到
貨通知單后，要及時轉交，由合同員審核、注銷合同、加蓋經銷商品章轉商場物價員編
號、核定價格。
!" 倉庫保管員接到物價員轉來的票據后，憑此票驗收商品數量、品名、規(guī)格、包
裝、質量等，票貨相符、質量合格后，將商品入庫。
#" 倉庫保管員憑審核、訂價后的原始單據（即廠方的正式發(fā)票或隨貨同行聯、到
貨通知單等），填制商場經銷商品入庫單( ) % 聯。
$" 倉庫保管員將原始單據及自制入庫單( ) % 聯轉商店，商品賬進行復核、簽字
后，再轉給倉庫保管員。
%" 倉庫保管員在自制( ) % 聯入庫單上加蓋“貨已收訖”章及簽名后，自留第一
聯，增記“庫房經銷庫存明細賬”中入庫數量。內庫增加，要求一貨一價一賬頁，隨后
將! ) $ 聯及原始單據轉商品賬，% 聯轉營業(yè)部（柜臺）。
&" 商品賬接到倉庫保管員轉來的商場經銷商品入庫單! ) $ 聯，憑第三聯記“經銷
庫存商品明細賬”進貨數量，結存數量、內庫增加。
’" 商品賬根據當日“經銷商品入庫單”填制營業(yè)部“進銷存日報表”( ) # 聯，憑
第一聯記經銷庫存商品金額賬，庫存金額增加。
*" 商品賬將進銷存日報表第二聯附進貨原始單據及入庫單第二聯轉會計室，進銷
存日報表第三聯附入庫單，第四聯轉統(tǒng)計員。
+" 商店會計員按到三級賬轉來的“進銷存日報表”、“原始單據”、“經銷商品入庫
單”審核準確后，做記賬憑證入賬。統(tǒng)計員也做相應的賬務處理。
二、入外庫
!" 倉庫保管員接到儲運部轉來的“運單”、“隨貨同行聯”、“到貨通知單”需要入
外庫的，應先將單據轉合同員審核，注銷合同，加蓋經銷商品章后轉物價員編號，核定
價格。
#" 倉庫保管員憑審核計價后的原始單據填制商場外庫貨物入庫單! $ % 聯，第一聯
存根，& $ % 聯交儲運部，轉外庫辦理正式入庫手續(xù)（倉庫保管員派人去外庫核查商品
入庫情況）。
&" 外庫保管員將儲運部貨物入庫單% 聯加蓋“貨已收訖”章，收貨人簽字后，經
儲運部轉交商場倉庫保管員。
%" 倉庫保管員根據儲運部傳來的“儲運部貨物入庫單”，第% 聯與存根第一聯核對
無誤后，做商場經銷商品入庫單! $ ’ 聯，并加蓋“貨已收訖”章，簽字后，儲運部
“入庫單”第% 聯與商場入庫單第一聯捏對，增記庫房經銷庫存商品，明細賬中的入庫
數量及外庫增加。# $ ’ 聯流轉程序視同入本庫。
代銷商品結算規(guī)程
!" 商場代銷員按供貨單位建立代銷商品金額賬，負責代銷商品結算工作。
#" 代銷員憑保管員轉來的“代銷商品入庫單”第’ 聯增記代銷商品分戶賬金額。
&" 代銷員將保管員轉來的“代銷商品出庫單”第’ 聯留存?zhèn)洳椋哉莆丈唐烦鰩?br> （上柜臺）情況。
%" 供貨單位要求結算貨款時，代銷員必須親自查看“代銷庫存商品明細賬”中的
商品總結存數量（包括倉庫、柜臺），對月清月結的商品要查看倉庫賬結存數量和柜臺
實存數量，以進貨數量擠出銷售數量。
’" 代銷員根據商品銷售數量和代銷商品貸款結算的規(guī)定，“填制”商場代銷商品結
算通知單（一式三聯）簽字后轉給部門業(yè)務主任（結算通知單上填寫的付款數量、金額
應與入庫單數量、金額一致，與工廠發(fā)票一致）。
(" 部門業(yè)務主任按結算通知單進行復核、查看賬目，盤清實物及殘損商品等，無
誤后簽字轉商店主管經理簽字后，轉商店會計室。
)" 商場會計室接到結算通知單加工廠發(fā)票，審核無誤后向供貨方付款結算。
*"“會計”付款后將結算通知單第一、、三聯簽字后三聯轉回代銷員，一聯轉營業(yè)
部門。
+" 代銷員收到會計室轉來的結算通知單與“代銷商品入庫單”，捏對復核準確后，
登記減少“代銷商品分戶金額賬”。
!"# 月末由商場代銷員將“代銷商品分戶金額賬與會計室”代銷商品款分戶金額賬
核對一致。
!!# 月末代銷員將未付款的“代銷商品入庫單”匯總金額與分戶賬總金額核對一
致。
商場部領貨單
倉庫：
營業(yè)柜填單日期年月日
貨號規(guī)格及品名單位數量
零售價
單價金額
備注
合計
柜組長： 驗收人： 倉庫主任： 保管員： 制單：
商品調撥單的流轉規(guī)程
!# 商場發(fā)貨部門營業(yè)員根據收貨單位要求調撥的商品品名和數量，填制一式四聯
“商品調撥單”，交柜組負責人同意簽名后，轉交收貨部門負責人。
$# 收貨部門負責人簽名后，交提貨員到發(fā)貨部門倉庫（營業(yè)柜）提貨。
%# 發(fā)貨部門倉庫（營業(yè)員）驗單后，核單發(fā)貨并經復核無誤后加蓋“貨物付訖
章”，倉庫聯留存記賬，記賬聯轉柜臺做賬轉交核算員。其余兩聯退提貨人隨貨同行。
&# 收貨方經驗收無誤后加蓋“貨物收訖”圖章，收貨方倉庫聯留存記賬，記賬聯
轉營業(yè)柜做賬。
經銷商品出庫票流物流規(guī)程
!# 營業(yè)員填制要貨通知單（! ’ $ 聯），第一聯留存，第二聯轉倉庫保管員。
$# 倉庫保管員根據營業(yè)部門的要貨通知單，填制“商場經銷商品出庫單”! ’ % 聯，
并備齊商品。
%# 倉庫保管員將備齊的商品連同“出庫單”（加蓋“貨已付訖”章、簽名）送至營
業(yè)貨區(qū)，經收貨人與要貨通知單第一聯復核驗收商品后，在出庫單上簽字，并將第一聯
退回倉庫保管員，第二聯留柜臺，第三聯轉商品賬。
&# 保管員憑出庫單第一聯記“經銷庫存商品”明細賬中的內庫減少。
(# 商品賬憑出庫單第三聯記“經銷庫存商品”明細賬中柜臺數量增加，內庫數量
減少。
!" 倉庫保管員需要到外庫提貨的，填制“商場外庫貨物出庫單”# $ % 聯，第一聯
存根，& $ % 聯加蓋商店“出入專用章”及儲運部專用章轉交儲運部到外庫提貨。
’" 外庫保管員接到“出庫單”，按票出貨，并在出庫單第四聯加蓋“貨已付訖”
章，簽名后經商場儲運部轉倉庫保管員。
(" 倉庫保管員接到出庫單第四聯與第一聯核對無誤后驗收商品，票貨相符后，加
蓋“貨已收訖”章，收貨人簽字。
)" 倉庫保管員憑第四聯出庫單，記庫房經銷庫存商品明細賬外庫數量減少，內庫
數量增加。
代銷商品出庫票流物流規(guī)程
#" 營業(yè)部門填制“要貨通知單”# $ & 聯，第一聯留存，第二聯轉倉庫保管員。
&" 倉庫保管員根據營業(yè)部門“要貨通知單”填制商場代銷商品出庫單# $ ! 聯，并
備齊商品。
*" 倉庫保管員將備齊商品連同出庫單（加蓋貨已收訖章簽名）送至營業(yè)貨區(qū)經收
貨人與要貨通知單第一聯進行復核、驗收商品后，在出庫單上簽字，并將第一聯退回保
管員。第五聯柜臺留存，第六聯轉商場代銷員，其他& $ % 聯轉商品賬。
%" 倉庫保管員憑代銷商品出庫單第一聯記庫房“代銷庫存商品”明細賬中的內庫
減少。
+" 商品賬憑“出庫單”第三聯記代銷庫存商品明細賬內庫數量減少，經銷庫存商
品明細賬柜臺數量增加，填“進銷存日報表（代轉經），并記經銷庫存商品金額增加，
代銷庫存商品金額減少。”將出庫單& 聯轉商場會計室，% 聯轉統(tǒng)計員。
!" 商場會計員接到商品賬轉來的代銷商品出庫單，第二聯與當日進銷存日報表復
核后，增記二級賬經銷庫存商品金額增加，代銷庫存商品金額減少。
’" 商場統(tǒng)計員接到商品賬轉來的代銷商品出庫單第四聯與當日進銷存日報表復核
后，記經銷庫存商品金額增加，代銷庫存商品金額減少。
（注：代銷商品出庫上柜臺視同經銷商品，即：代銷庫存商品金額減少，經銷庫存
商品金額增加）。
商品入庫出庫票流、物流傳遞時間要求
#" 商場保管員接到儲運部或工廠送來商品必須在一小時內驗收完畢，將原始憑證
傳遞到合同員。
!" 合同員接到保管員轉來的商品到貨原始單據，要立即審核注銷合同，并分別加
蓋經（代）銷商品等，必須在半小時內傳遞給物價員。
#" 商場物價員接到合同員轉來的商品到貨原始單據要立即編制編號，核訂商品價
格，必須在接票后$ 小時內傳遞到倉庫保管員。
%" 商場倉庫保管員接到物價員審核、訂價后的原始單據，填制“商場經（代）銷
商品入庫單”必須在! 小時內傳遞到商店商品賬。
&" 商場商品賬接到倉庫保管員轉來到貨原始單據與“商場經（代）銷商品入庫
單”，審核后填制“商場營業(yè)部的進銷存日報表”必須在次日上午傳遞到商場會計室。
’" 營業(yè)部門每日下午$&：(( 前，分別填制“要貨通知單”交至倉庫保管員。
)" 商場倉庫保管員接到營業(yè)部門的“要貨通知單”后填制“商場經（代）銷商品
出庫單”并備齊商品，最晚于次日上午*+%& 前送至柜臺，,+(( 前送貨完畢。
*" 商場代銷結算員嚴格執(zhí)行代銷商品結算審核手續(xù)，保證結算符合規(guī)范程序，接
票后必須在$ 小時內傳遞到會計室。
商品銷售票流、物流規(guī)程
商場零售業(yè)務采用兩種收款方式：一種是商店設收款臺方式；另一種是無收款臺，
（一手錢一手貨方式）。
$" 商場設收款臺（專人收款，錢貨分開）
（$）商場售貨員待顧客挑選好商品后，開據“商場交款憑證”（一式三聯），第一、
第二聯交給顧客到收款臺交款，第三聯售貨員暫時留存。
（!）顧客持一、二聯“商場交款憑證”到收款臺交款。
（#）收款員收款完畢。在交款憑證上蓋章并加貼計算機結算單，第二聯收款員留
存，第一聯交顧客到柜臺交票取貨。（大件貴重物品顧客需要發(fā)票，由售貨員代理）。
（%）售貨員收到顧客蓋有收款章和計算機結算單的第一聯“交款憑證”后與留存的
第三聯“交款憑證”核對準確后，將商品隨同第三聯“交款憑證”交給顧客，第一聯交
款憑證售貨員留存。
（&）每日售貨員憑“交款憑證”第一聯匯總個人當日銷售額，并做登統(tǒng)，組長簽
字。
（’）收款員根據“交款憑證”第二聯匯總銷售額，與當回收款額核對無誤后，按柜
組填制“交款憑證匯總表”$ - % 聯，一聯轉柜組，與第一聯交款憑證匯總金額核對，
二聯轉會計，三聯連同“交款憑證”第二聯轉商品賬，四聯轉統(tǒng)計員。
（)）收款員清點貨款后，填制“商場（）商店（）組繳款單”（一式四聯）簽字后
雙人交會計室。
（!）商店會計室收到交來的貨款，經雙人清點無誤后在“繳款單”上加蓋“款已收
訖”章，及“收款人名”章，第一聯退收款臺，第二聯會計記賬，第三聯商品賬記賬，
第四聯封簽。
（"）商品賬憑收款臺轉來第一聯“交款憑證”填制“商場營業(yè)部門日清日結銷售匯
總表”一式三聯，憑第一聯記商場“經（代）銷庫存商品明細賬”銷售數量。二聯轉統(tǒng)
計，三聯轉柜臺。
（#$）商品賬憑“交款憑證”和“交款憑證匯總表”填制“商場營業(yè)部門，進、銷、
存日報表”（一式三聯）憑第一聯記經銷庫存商品金額分類賬減少，第二、三聯分別轉
交商店會計員和統(tǒng)計員。
（##）商店會計、統(tǒng)計員接到商品賬轉來的“營業(yè)部門進銷存日報表”和“日清日
結銷售匯總表”對其進行審查核實，并與當日“繳款單”核對，準確后做相應的賬務處
理。
（#%）商店會計室?guī)齑嫔唐方痤~分類賬控制商品賬，庫存商品金額分類賬。
（#&）顧客要求退款由商場售貨員開據“交款憑證”紅字，經雙人簽字。
%’ 無收款臺（一手錢一手貨）
（#）售貨員待顧客挑好商品后，直接收款，將商品交給顧客。
（%）售貨員每售一筆商品都要登記在“營業(yè)員銷售”上面，不要漏登、重登。
（&）每日營業(yè)終結前，售貨員將營業(yè)員銷售卡進行匯總計算個人的銷售額，并與當
日收到的現金核對準確后，填制交款單# ( ) 聯交主任復核簽字送會計室，營業(yè)卡轉商
品賬。
（)）會計室點款、核票準確后，經雙人簽字，蓋章留存第二聯，將繳款單第一聯退
收款員（柜臺），第三聯轉商品賬，第四聯封簽。
（*）商品賬根據“營業(yè)員銷售卡”填制“營業(yè)部門日清日結銷售匯總表# + & 聯”。
（,）商品賬根據“營業(yè)部門日清日結銷售匯總表第一聯”，記經銷商品庫存商品明
細賬中的柜臺減少。
（-）無法進行日清日結的商品，營業(yè)部門可以不必做“日清日結銷售匯總表”，可
不逐筆登記“經（代）銷庫存商品明細賬”。月末按照商場主管經理審批簽名的盤點表
（實物盤點）統(tǒng)計商場內每一種商品的月銷售數量。
（!）商品賬根據“日清日結銷售匯總表”填制“營業(yè)小組進、銷、存日報表。”無
法進行日清日結的商品，根據“繳款單”填制“營業(yè)部門進、銷、存日報表”，憑第一
聯登記“經銷庫存商品”金額分類賬減少。第二、三聯分別轉會計員、統(tǒng)計員。“日清
日結銷售匯總表”二聯轉統(tǒng)計，三聯轉柜臺。
（"）顧客要求退款由售貨員“登記銷售卡”紅字，經組長簽字，票據流轉程序視同
銷售。
商品退庫、返廠票流物流規(guī)程
!" 商品退庫
（!）經銷商品退庫
!凡柜臺商品出現殘損、串號、花色、型號、規(guī)格、等級與訂貨要求不符的問題
時，營業(yè)部門用紅筆填制要貨通知單! # $ 聯，第一聯留存，第二聯轉倉庫。
"倉庫保管員接到營業(yè)部門的要貨通知單（第二聯，紅字）后開據“經銷商品出庫
單（紅字）! # % 聯”。待商品退回倉庫，經收貨人簽字加蓋貨已收訖章后，憑第一聯記
“庫房經銷庫存商品”明細賬，內庫增加。$ 聯轉柜臺，% 聯轉商品賬。
#商品賬收到倉庫轉來的出庫單（紅字）第三聯，記經銷庫存商品明細賬，即內庫
數量增加，柜臺數量減少。
（$）代銷商品退庫
!凡柜臺商品出現殘損、串號、花色、型號、規(guī)格、等級與訂貨要求不符的問題
時，營業(yè)部門用紅筆填制要貨通知單! & $ 聯，第一聯留存，第二聯轉$ 倉庫。
"倉庫保管員接到營業(yè)部門要貨通知單第二聯（紅字）后開據代銷商品出庫單（紅
字）! & ’ 聯，待商品退回倉庫加蓋貨已收訖章，收貨人簽名后憑第一聯記庫房代銷商
品明細賬內庫數量增加，第’ 聯轉柜臺，第六聯轉代銷員，$ # ( 聯轉商品賬。
#商品賬憑第三聯記代銷庫存商品明細賬內庫數量增加，柜臺數量減少。憑第三聯
填進銷存日報表（經轉代），同時記金額賬經銷庫存金額減少，代銷商品庫存金額增加，
將$ # ( 聯分別轉商場會計員、統(tǒng)計員。
$商店會計接到商品賬轉來的代銷商品出庫單第二聯（紅字）及進銷存日報表，記
二級金額賬，經銷庫存商品金額減少，代銷庫存商品金額增加。
%商場統(tǒng)計員接到商品賬轉來的代銷商品出庫單第四聯（紅字）同樣增汜經銷庫存
商品金額減少，代銷庫存商品金額增加。
$" 商品返廠
商品返廠一律由倉庫保管員辦理返廠手續(xù)。
（!）經銷商品返廠
!凡倉庫商品出現殘損、串號、花色、型號、規(guī)格、等級等需要返廠的由商場保管
員辦理返廠手續(xù)，填制“商場經銷商品入庫單”（紅字）! # ’ 聯，同時填制“商場返廠
單”! # ’ 聯（外埠商品返廠必須有廠方承認的函件方可開據返廠單）。
"倉庫保管員將返廠的商品返回工廠，廠方經手人在經銷商品入庫單（紅字）與返
廠單上簽字，返廠單第’ 聯交廠方，保管員根據簽字后的入庫單（紅字）第! 聯記庫房
經銷庫存商品明細賬，內庫數量減少，’ 聯轉營業(yè)部門。$ # ( 聯入庫單（紅字）及返廠
單! " # 聯轉商品賬。
!商品賬接到返廠單!、# 聯及入庫單（紅字）! $ # 聯，審核無誤后憑第% 聯記經
銷庫存商品明細賬，內庫數量減少，同時填制當日營業(yè)部門進銷存日報表，購進減少，
記庫存商品金額賬減少。第!、# 聯入庫單（紅字）第!、# 聯返廠單附在進銷存日報表
后轉商店會計。
"商場會計接到商品賬轉來的經銷商品入庫單第! 聯及返廠單第! 聯與進銷存日報
表，審核準確后做記賬憑證，經銷商品入庫單第# 聯（紅字）返廠單第# 聯轉統(tǒng)計。
（!）代銷商品返廠
代銷商品返廠入庫單（紅字& $ ’ 聯，第’ 聯轉商場代銷員）。
說明：商品返廠必須由商店向稅務部門索取進貨退出證明單，交給供貨方后，方能
辦理退貨手續(xù)。
商品查詢票流物流規(guī)程
() 凡商品入庫后發(fā)現物件整件不符原包裝長、短、串、殘以及質量等問題一律填
制查詢單。
!) 柜臺發(fā)生商品長、短、串、殘等問題，要經雙人審查并寫出情況記錄交商場倉
庫保管員。
%) 對外庫商品查詢一律由倉庫保管員填制查詢單。
#) 本市進貨有問題商品查詢，保管員填制“商場本市商品查詢單”一式三聯，全
份交供貨單位或采購員代轉，由收單人在第一聯查詢單上簽章，經管商品人員留存，憑
以改變保管卡片堆存地點。堆存地點設查詢欄，長貨寫紅字，短貨寫藍宇，解決后沖
平，第二聯查詢單由采購員留存憑以督促處理；第三聯查詢單交供貨方。
*) 外埠進貨有問題商品查詢，由商場保管員填制“商場外埠商品查詢單”一式五
聯，全份交給外埠采購員簽章后第一聯退回倉庫，由經管商品人留存，短貨寫藍字，解
決后沖平，第二聯采購員留存憑以督促處理，第三聯轉會計室備查，第四、五聯寄交外
埠供貨方查詢。